中小企业担保体系是中小企业融资服务体系中重要的组成部分，是政府、银行和中小企业之间融资关系的纽带和桥梁。中小企业担保体系的建立与完善不仅便利了中小企业融资，还在调节经济资源配置中发挥经济杠杆的作用，成为政府实施财政政策和产业政策的有效工具。 

   国家经贸委中小企业司王力明副司长日前在接受采访时指出，国家政府正在考虑出台对于中间机构，例如担保公司之类的税收优惠政策，应该从今年开始地方政府就会着手实施。要发挥担保机构中介组织作用，引导银行资金流入中小企业。

   近日在上海举行的“信用担保与小企业发展研讨会”上，上海南汇区担保中心主任严文新表示：“我们正在建议市政府出台扶持中小企业贷款担保政策文件，明确规定政府财政预算按贷款担保额10%-20%核拨基金，按贷款担保额提取2.5%-5%损账准备金，在担保企业上交税收中按10%-20%提取风险补偿金，以确保贷款担保工作的顺利开展。”

   中国的中小企业信用担保始于1992年。截止2000年底，全国已有30个省自治区直辖市组建了200多个城市中小企业信用担保机构，已有13个省、自治区、直辖市组建了省级中小企业信用再担保机构，募集各类担保资金已达80亿元，预计可以为中小企业提供300—500亿元担保支持。另外，为中小企业提供担保服务的商业担保公司和互助担保机构也已有100多个。

   目前贷款担保还是以政府行为为主，不敢做大，即使不是政府行为，是企业行为也不敢做大。为什么？因为政策不配套，收益与风险不相匹配，例如，担保收益仅0.8%-1.2%，文件规定也可收到2.5%，但收2.5%的话，企业负担太重，无法开展这项工作；再说风险太大，担保机构要承担80%-90%风险，补偿来源不明确，一旦坏账，无法承受。

    构筑信用担保体系

   上海浦东生产力促进中心常务副主任徐水林在接受采访时称：“我们目前在提请浦东新区设立上海浦东科技企业信用保证再担保基金（以下简称再担保基金），建议基金由中心管理，以推动新区民营化担保体系的形成和快速发展。运作的主要是由银行等民间资本构成的资金，而政府资金的注入较少，因而，能够有效地发挥政府投入的引导示范作用。再担保基金与担保协会同时设立，有助于增强整个担保体系的信用基础，同时，扩大协会所能运用的资产水平，为中小企业的发展提供更完善的服务。我们的方案综合了政府型、民间互助型和商业型三种担保机构的优点。”

   中国经济技术投资担保有限公司上海分公司日前在本市开始试行贷款授权信用担保新的优惠措施，对承担经上海市高新技术成果转化服务中心认定的高新技术成果转化项目的小企业，不受连续经营期限的限制，企业可直接到指定的9家银行200多个网点办理手续。银行按规定审核后自主决定放贷，然后由中国经济技术投资担保有限公司上海分公司追办担保手续。这是为上海市切实解决小企业融资担保难的最新举措。

   复旦大学世界经济研究所的甘当善教授表示，中小企业担保体系是中小企业融资服务体系中重要的组成部分，是政府、银行和中小企业之间融资关系的纽带和桥梁。中小企业担保体系的建立与完善不仅便利了中小企业融资，还在调节经济资源配置中发挥经济杠杆的作用，成为政府实施财政政策和产业政策的有效工具。

   目前上海构筑了信用担保的三个网络：由市财政与区（县）财政部门联手，与上海银行、民生银行、建设银行、农村信用社联社等10家商业银行建立贷款担保协作网络，在全市设立了250多个担保贷款受理点；由市、区（县）两级财政建立担保资金网络；由专业担保机构会同有关部门、社会团体和中介机构等，建立贷款担保需求信息网络。与此同时，进一步完善了两个机制：市与区（县）财政出资建立的担保资金配套机制；担保资金与银行贷款的放大机制。

   截至2001年底，上海运用财政出资设立的贷款担保资金，已为中小企业实施担保贷款项目3177个，担保贷款总额累计达52亿元，在国内率先建成了中小企业贷款信用担保体系。

    民营资本互助担保

   民营经济较为发达的地区，小企业信用担保工作也体现了特色。例如，浙江全省已有55家担保机构，共有担保资金6.99亿元，其中财政出资2.1亿元，占30%，民营资金占据主导地位。通过市场化运作，担保机构运转良好，已实现的20多亿元担保中，坏账损失率为0.6％，净资产损失率为1.7％。

   深圳中科智担保股份有限公司是首家由民间资本投资的股份制商业担保公司，经过近两年的运作，在深圳和多家银行建立了良好的协作关系。在为企业担保、个人消费担保的同时，中科智还为企业家协会管理和运作互助担保基金，探索出一条商业化担保机构与互助担保基金结合运作的模式。

   甘当善教授指出，在民间企业中有一些企业家本来已相互了解，互助融通资金，可引导他们成立互助性担保机构。商业性担保机构对小企业比较熟悉，运作效率高，能对中小企业融资困难起一定的缓解作用。