现阶段影响我国中小企业正常发展和合理融资的原因是多方面的，概括起来大

致存在以下根本难题。

    一、许多企业账务报表不真实、信用状况差，银行难以提供信贷支持

   许多向银行申请贷款的中小企业尤其是个私企业往往财务管理混乱，资产负债

表、损益表和现金流量表等会计报表有许多是虚假的，有些企业有两本账甚至三本

账，给税务、工商和银行的账表都不一样，有的缩水，有的故意夸大。由于企业运

作不规范，财务核算可信度低，以致银行审贷人员无法判断企业真实的经营状况以

及贷款投向和还款能力，银行无所适从。由于小企业经营往往飘忽不定，因此银行

审贷人员出于对贷款风险的担忧，不愿提供资金支持。许多中小企业资信程度低，

导致其难以与银行建立长期稳定的信贷合作关系。

    一些企业注册资金不实，临时筹借资金，一旦验资报告获得通过，在工商注册

和税务登记后就抽回资金还给他人，企业资本金被掏空后就向银行申请贷款，有时

银行不明真相贷出款项，结果收不回来，使银行对贷款心有余悸。一些企业在银行

贷到款后就设法把老企业资金抽出投到外地搞新企业，而原企业贷款则被悬空。企

业融资渠道单一，总想拿小钱办大事情，把资金完全寄托在贷款上，导致负债率高

，还本付息重，自有资本滚动能力很弱。

   这几年许多中小企业资信程度下降，其中一个原因是市场疲软，企业产品大量

积压，资金周转不灵，失去还贷能力。效益相对比较好的企业，由于急于扩大生产

规模，贷款到期也不想还；办理财产抵押贷款要逐级审批，还要交登记费，使企业

觉得宁可多负担逾期罚息，也不想太麻烦去办手续，以致造成展期贷款和逾期贷款

增多，影响了银行发放新贷款的积极性。由于许多中小型企业效益不好，同时也因

银行本身呆滞和坏账贷款多，支付风险大，一些地方国有银行支行新贷款投放呈萎

缩趋向。虽然存款在不断增加，但贷款余额反而比年初少，其中短期工业贷款余额

减少较多，而用于购买有价证券等方面的投资数额增加。

   中小企业和民营企业内部管理不规范，账务报表和盈亏状况不真实，也影响了

职工入股积极性，使企业向社会民间资金借贷也很困难。一些有闲散资金的居民也

因担心企业运作不规范而不敢出借给私营企业扩大生产。

    二、办理抵押贷款时，评估、登记和公证等机构收费高、效率低

   现阶段企业办理贷款抵押手续时，按企业被抵押房地产的评估价值计算，土地

管理部门和房管所评估机构要收取5‰左右的费用，工商局办